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美国留学生在H1B和OPT期间该如何报税?

美国留学网-留学须知-2019年07月03日 09:27

不管你是在校的留学生还是初入职场的OPT或H1B持有者,报税都是一年一度不可少的一个环节,认真对待报税很有可能把过去一年被山姆大叔多收的税退回来,收到一张数目可观的支票哦~ 你是否对美国的报税流程有所了解呢?

  不管你是在校的留学生还是初入职场的OPT或H1B持有者,报税都是一年一度不可少的一个环节,认真对待报税很有可能把过去一年被山姆大叔多收的税退回来,收到一张数目可观的支票哦~ 你是否对美国的报税流程有所了解呢?一起来看看报税过程中需要注意哪些事项吧。

  千万别以为报税只是美国国民的事儿,在美国交着高昂学费的外国学生们也是需要报税的。这对留学生将来找工作,申请绿卡,入籍考试都有巨大的帮助。美国的税务制度相当复杂,而在美国的留学生的税务问题也是因人而异,那么,美国留学生哪种情况下不需要报税? H1B期间该如何报税?接下来,就随立思辰留学小编来看看吧,希望对大家有所帮助:

  F-1签证留学生

  到底需不需要报税?

  想必这是很多小伙伴们不太清楚的一个点,答案是:留学生也需要报税。以下分为两种情况:

  1. 在美国不超过五年:

  没有收入或年工资不超过$4000:需每年交一个Form 8843

  有taxable income或工资在$4000以上:Form 8843和Form 1040NR(或1040NR-EZ)

  年收入少于$5000按理说可免税,但如果你的工资大于$4000也须填Form 1040NR

  2. 在美国超过五年:

  超过五年的外国居民将被视为Resident Alien,此时你的报税要求就美国公民一样了,在全球范围内的收入都需要按照美国法律来交税,大致来说需要交以下两个表格:

  Form 1040:这是美国报税最常见的一张表格,所有65岁以下单身一年全球毛收入在$10,300以上都需要交这张表。

  Form 8833:这个表格的作用是帮你享受$5000,也是作为在校学生的特别福利。

  OPT期间报税守则

  即使是在OPT实习期,留学生所持的签证依旧是F1,所以上面说的报税的程序和要求都适用。但需要注意的是,因为大多OPT期间的中国留学生依旧是非居民外国人身份,所以说基本上都不需要缴纳社安税。

  但如果不是在持有F1签证五年之内使用的OPT, 无法确定是否还是非居民外国人的身份的话,则可以去美国国税局IRS官网做一个实质性存在测试(Substantial Presence Test)来检测自己的身份。因为在美国五年以内的Nonresident Alien和超过五年但受雇于自己的学校的Resident Alien都不需要缴纳社安税(FICA),建议各位小伙伴在入职前与雇主提前说明情况,否则有可能稀里糊涂地就被扣掉工资7.65%的社安税。

  不过如果不小心被扣了社安税也不要紧,可以向税务局要求退还,需要提供的材料有:843表格, 8316表格, W-2, I-20, I-94, F-1Visa, Passport, Employment Authorization Card, Copy of SSN Card, Pay Stubs forthe Whole Year.

  H1B期间如何报税?

  成功拿到H1B工作签证后,留学生的身份就不是普通的学生,报税程序就和美国公民一模一样了,既需要缴纳社安税,也需要填交Form 1040。

  W-2:这个表格是由你得雇主提供的,一般来说年初时雇主会把这个表格发给你,如果到了2月1日你仍没有收到表格,则需主动向雇主索要。

  1040、1040NR或1040NR-EZ:正如前面提到的1040是最常见的报税表格,1040NR是它的Non-resident alien版本,而1040NR-EZ是它的最简化版本(适用于单身、收入来源单纯,仅限于工资、小费、奖学金等,且taxable income低于10万美元一年的人,除开这种情况以外,在美五年以上填1040,五年以下填1040NR),这三种表格选一即可。

  当然啦,如果你还有其他来源的收入,报税的过程会相对复杂一些,你也许会收到以下的表格:

  W-2G:如果你有赌博赢钱,这笔钱也是需要缴税的

  1099:如果你有投资,比如银行存款啦,股票啊,红利收入啊,你则会收到这个系列的表格

  1098:如果你有贷款,比如房贷和学贷,则需填写这个表格

  然而比较麻烦的,是在从OPT转H1B的那一年。报Form 1040还是报Form 1040NR?

  若持证超过5年则当然报Form 1040;但若未满5年,小编则建议报Form 1040NR,因为H1B签证是从年底10月1日生效的,所以这一年你的报税身份依旧可以算是非居民外国人。

  能不能再使用$5,000的免税优惠?

  建议是不使用,因为虽然此时申报仍持F1签证,但一旦转持H1B工作签证,那在美国的动机也不再是单纯地接受教育,若使用Form8843或Form8833报该项优惠是会有风险。

  报税小贴士

  报税的过程看起来纷繁复杂,其实也没有那么难,只要搞清楚自己所需要填哪些表格,其实自己就可以搞定啦,如果实在搞不清的话,可以去看看国外国人报税指南(Publication 519)、与美国税收条约(Publication 901),这两本可以快速帮助你了解报税基本知识。

  当然,我们也建议在校的同学去参加学校组织的相关的workshop,方便更加细致地了解报税的环节,在这里小编也为大家推荐一个网站:https://irs.treasury.gov/freetaxprep/ 这个网站上只要输入邮政编码就可以找到离你住的地方最近的一个免费报税服务点,在那里会有专业的人员为你解答报税的疑惑~ 相关的报税软件比如TurboTax也提供在线的服务。

  在这里小编特别提醒:

  每年报税日期于1月中旬开始,4月15日截止,如果需要延长报税时间,则需要提交Form 4868,可将截止日期延长6个月。

  常见疑问

  1. 忘记报税了怎么办?

  如果你没有报税,但并不欠税情况,国税局通常会基于他们掌握的信息为你报税并退税给你,但是他们算出来的数字肯定是对你不利的,搞不好被山姆大叔赚了一大笔,不过在你收到国税局寄给你的税表时你还可以自行退税。

  但是如果你有欠税的情况,晚报税就会比较不妙了,你可能会被要求缴付高达25%罚款和利息。

  2. 现金收入需要报税吗?

  比方说你有可能在中国城打打工,收取现金作为工资,这样的情况则可不必缴税。

  3. 留学生无工作无收入,从没填过Form 8843,会有什么影响吗?

  Form 8843填了当然是最好的,算是你身份的一个证明,当然很多人没有交也没有什么后果。

  Form 1040下载及填写说明:https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040

  Form 1040NR下载:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

  Form 1040NR 填写说明:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf

  Form 1040NR-EZ下载:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf

  Form 1040NR-EZ 填写说明:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf

  W-2下载:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf

  Form 8843下载:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8843.pdf

  Form 8833下载:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8833.pdf

  州税

  通常州政府报税都会安排在联邦政府报税之后,每个州报税期限和要求都各不相同,和联邦的政策也不一样。有时候即使联邦政府认定你是非居民外国人,州政府也可能视你为外籍居留者,很多留学生就是因为不懂政策而漏报了州税,收到了州税局的警告,这会给日后其他签证的申请造成麻烦。

  在这里很难一一细说各州的税法,建议大家要多向专业人士了解情况。其实除了去找靠谱的会计师事务所帮忙处理自己的税务,同学们还可以去找学校的财务办公室帮忙。

  美国个税占其税收收入的比重达60%,相比我国个税占税收收入比重则仅在6%。由此可见,美国政府对于公民纳税的重视,因此大家也务必高度重视自己的报税工作。

  综上所述,以上讲的就是关于美国留学生哪种情况下不需要报税的相关问题介绍,希望能给各位赴美留学的学子们指点迷津。近年来,赴美留学一直是广大学生最热门的话题,同时,很多学生对于签证的办理、院校的选择、就业的前景、学习的费用等诸多问题困扰不断,别担心,IDP留学专家可以为你排忧解难,同时,更多关于赴美留学的相关资讯在等着你,绝对让你“浏览”忘返。在此,衷心祝愿各位学子们能够顺利奔赴自己心目中理想的学校并且学业有成!

  最后,立思辰留学小编还要提醒大家一句,记得要给自己每年填交表格留一份复印或扫描件来作为缴税记录,而且千万别犯拖延症,万一过了最后期限可就惨了哟。

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