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移民知识,这些美国税务你都知道吗?

美国留学网-移民资讯-2019年04月25日 09:28

新移民在登陆后,需要承担根据美国税务规定,这些美国税务常识你都了解吗?

  在美国新移民在登陆后,需要承担根据美国税务规定,次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。即对于大多数客户,如果2011年12月31日登陆,那么他需要在2012年4月15日之前报税;如果2012年1月1日登陆,那么他不需要在2012年报税,次报税时间为2013年4月15日之前。资料若准备的不够齐全,可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税,则会产生罚款和利息。(若上一年欠税超过一千美金,政府可能会规定每个季度要交预缴税)。

  此外,留学生也需要报税。根据美国国税局(IRS)的规定,自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。

  次报税该申报多少资产?

  理论上来说,应该全部申报。实际上,银行账户,特定金融资产,以及控股超过10%的境外公司必须申报。不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少,如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平,会引起国税局的怀疑;不宜过多,可在未来减少处理遗产税时的负担。

  投资移民是否可以申报低收入福利,可以申报低收入或无收入?

  理论上来说,投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别,只要达到相关要求,就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出,可能招致IRS稽查;此外,客户在持有条件绿卡的2年中,如果申报资产/收入过低,可能会影响I-829条件解除。

  在美国购房需要支付哪些税费,哪些可以合法免税或减税?

  在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低,部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产,部分支出可以冲抵收入。

  夫妻两个人是否可以分开报税?

  美国的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了,则也需要单独报税。

  如果副申请人想放弃身份,是否可以不用报税了?

  如果在登录前放弃身份,则不构成美国税务居民的条件,无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份,则无需缴纳弃籍税。

  在美国存款超过多少需要报税?

  从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

  股票收入如何报税?

  长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税,最高税率为20%,短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税,最高税率为39.6%。

  公司的分红和股份如何申报?

  美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红,如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税,如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。

  中国境内的房产是否需要申报?

  美国税法并不要求必须申报海外房产,除非房产产生盈利(出租、出售),否则无需申报。即便申报,在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。

  对于漏报海外资产是如何处罚的?

  查到将面临严重罚款,包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款(Foreign Information Return Penalty),甚至有可能被处以刑事处罚。

  如果超过1年不登陆美国以致绿卡失效,是否等于放弃了绿卡?

  美国税务局不承认被动放弃绿卡,除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请,否则即使绿卡被剥夺,仍然会被认定为美国的税务居民,需要正常申报全球范围内的个人所得税。

  被国税局查账之后可能出现什么结果?

  查账结果与纳税人所申报结果相同,无需作出任何改变。

  美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,且当事人同意进行更正,则当事人将被要求签署一份文件,此文件依查账方式而略有不同。

  美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整,但当事人不同意进行更正,则当事人可以要求同查账部门主管会谈,来进一步确定复审的程序。当事人也可以申请简单调节,或针对查账结果提起上诉。

  留学生为什么要报税?

  首先,如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税,很有可能获得数量不等的退税,成为一年一度的“红包”。

  第二,美国和其他国家有不同条款的留学生收入税收协议,符合条件的留学生学者们很有可能通过自己母亲国和美国制定的协议,在报税过程中获得额外优惠。

  第三,在美国,报税是法律规定的义务,迟报或者不报税会产生罚款甚至法律处罚的恶果。

  第四,留学生和访问学者都是因为获得了有效签证才能合法留在美国进行学习和研究的。及时报税可以使留学生学者们保持良好的税务纪录;换句话说,不良的税务纪录可能严重影响一个人的签证身份。

  第五,避免额外的海外收入报税。比如在美国持有F,J,M 和Q类签证的国际学生学者按要求必须在报税时填写8843表格,上面会标出该个人上一个纳税年度中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这部分不在美国本土的时间是不需要纳税的,这也就又为国际纳税人争取了一部分利益。

  留学生报税如何申报?

  总的来说,大部分留学生报税需要两个表格:Form 8843(所有留学生必填),non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退税表格)。

  1040NR和1040NR-EZ填哪个?

  如果你满足以下三条,你可以填写1040NR-EZ(Easy)。

  (1)你没有抚养人(子女等)

  (2)你的税务与他人的独立(父母等)

  (3)你在美国的收入来源只有工资、小费、退税、奖学金和助学金、无需缴税的利息和分红 ,并且需要缴税的收入小于100,000美元 (详细条款请参照IRS发布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

  否则必须填1040NR。

  有工作有收入的同学报税截止日期是4月15日,没有工作没有收入的同学截止日期是6月15日。来不及怎么办?可以填写Form 4868申请extension。

  对于次报税的同学,由于我们没有SSN,我们需要申请一个ITIN(Individual Taxpayer Identification Number)作为报税的识别码。

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